Dodatočné daňové priznanie k DPH pri nesprávne vystavenej faktúre v roku 2020

2020.05.2.6 Dodatočné daňové priznanie k DPH pri nesprávne vystavenej faktúre v roku 2020

Ing. Ivana Glazelová

Spoločnosť v roku 2019 vyfakturovala dodávku tovaru spoločnosti z iného členského štátu pod IČ DPH FRxxxxxxxxx. Tento predaj bol vykázaný v súhrnnom výkaze za príslušné obdobie. Pri kontrole však vyšlo najavo, že tovar si odberateľ prevzal, ale nevyviezol zo Slovenska. A chce, aby sme tieto faktúry vystavili na jeho IČ DPH registrované na Slovensku. Z hľadiska účtovníctva musíme urobiť dobropis na pôvodné dodávky, ktoré boli vykázané ako oslobodené s dodávkou do iného členského štátu pod IČ DPH FRxxxxxxxx. Treba vystaviť novú faktúru s IČ SK odberateľa z iného členského štátu s DPH na výstupe.

Spoločnosť musí podať dodatočné daňové priznanie k DPH za dodávky, ktoré boli dodané v roku 2019 na nového odberateľa s IČ DPH SK? Alebo môže to vykázať…