Vyúčtovacia faktúra k zaplatenému preddavku za tovar z pohľadu DPH v roku 2022

2022.04.2.10 Vyúčtovacia faktúra k zaplatenému preddavku za tovar z pohľadu DPH v roku 2022

Ing. Ivana Glazelová

V 02/2022 sme obdržali vyúčtovaciu faktúru k zaplatenému preddavku v sume 10 000 €, preddavok je zaúčtovaný podľa § 69 ods. 12 ZDPH v režime prenesenia daňovej povinnosti, faktúra uvedená v oddiele B1 KV DPH.

V marci nám bol dodaný tovar, avšak v nižšej sume ako je zaplatený preddavok (9 500 €). Celková fakturovaná suma je teda -500 €.

Účtovali sme to ako faktúru, nie ako dobropis. Prvý riadok obstaranie tovaru 504/321 v režime pren. daň. povinnosti, druhý riadok mínusom odpočet zálohy 321/314 v režime pren. daň. povinnosti. Prosíme, v akom oddiele KV DPH a na ktorých riadkoch daňového priznania k DPH má byť uvedená táto faktúra?

Odpoveď:

Pohľad autora na problematiku:

Z uvedenej otázky rozumieme, že Vám vznikla daňová povinnosť z dôvodu…